microbik.ru
  1 2 3 ... 12 13

1.3 Система кредитования юридических лиц в коммерческом банке:

понятие и элементы

Система кредитования юридических лиц – организованная система взаимосвязи между кредиторами и заемщиками по поводу предоставления, использования и погашения кредита.

Система кредитования состоит из следующих элементов:

  1. Субъекты кредитных отношений;

  2. Объекты и цели кредитования;

  3. Обеспечение;

  4. Принципы кредитования;

  5. Механизм кредитования;

  6. Способ предоставления и погашения кредитов.

Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки.

1. Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются банк или кредитная организация и юридические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно от данного критерия отказались и в настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

  • государственные предприятия и организации;

  • кооперативы;

  • граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;

  • другие банки;

  • прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

Разделение банковских ссуд по субъектам их получения порождает еще одно понятие классификации в системе кредитования – виды ссуд.

Вид банковских ссуд отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении.

2. В узком смысле объект (от латинского «оbjectum» – предмет) – это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается сделка. В российской практике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, средства в расчетах.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объектов как: строительство производственных объектов реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов; приобретение техники, оборудования и транспортных средств; организация выпуска новой продукции; строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.

Объект банковского кредитования может быть частным или совокупным. Частным он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением тары, сырья или готовой продукции.

Прямая противоположность частному объекту – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.

3. Обеспечение кредита является одним из элементов системы банковского кредитования. Ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его.

При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимися первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

4. Принципы кредитования, поскольку они отражают сущность и содер­жание кредита, а также требования объективных эко­номических законов, в том числе и в области кредит­ных отношений.

5. Важным элементом в системе банковского кредитования являются механизм кредитования, так как он определяет ряд других элементов этой системы, таких как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом.

6. Порядок выдачи и погашения банковских ссуд. В соответствии с банковским законодательством коммерческие банки производят кредитования юридических лиц только в безналичном порядке, путем зачисления денежных средств на счета заемщика, открытом в соответствии с договором банковского счета.

На сегодняшний день существуют следующие способы предоставления кредита:

- открытие заемщику кредитной линии (под лимит выдачи и под лимит задолженности);

- кредитование банковского счета клиента при недостаточности или отсутствии денежных средств на нем – овердрафт;

- участие банка в предоставлении денежных средств своему клиенту на синдицированной основе.

На основе перечисленных элементов каждый банк разрабатывает свою кредитную политику, стратегию и тактику в области получения и предостав­ления кредитов, с учетом политических, экономических, организа­ционных и прочих факторов.

1.4 Правовое регулирование кредитных отношений и банковской

деятельности.

Одними из основных источников правовых норм, регулирующих кредитные отношения и банковскую деятельность, являются Гражданский и Уголовный Кодекс Российской Федерации.

Так, согласно пункту 1 статье 819 Гражданского Кодекса кредитный договор - это особая, самостоятельная разновидность отношений займа [1]. По своей юридической природе он является консенсуальным, то есть вступает в силу с момента достижения сторонами соответствующего соглашения до реальной передачи денег заемщику (тем более что такая передача может производиться периодически, а не однократно). В роли займодавца по кредитному договору может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центробанка. Предметом кредитного договора могут быть только деньги, но не иное имущество (вещи). Более того, выдача большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, то есть предметом кредитных отношений становятся права требования, а не деньги (в виде денежных купюр). Кредитный договор согласно ст. 820 ГК должен быть заключен в письменной форме под страхом его недействительности (ничтожности), что вовсе необязательно для отношений займа.

Вместе с тем часть вторая ГК содержит правила о двух весьма близких разновидностях банковских сделок - договорах банковского вклада (депозита) и договорах банковского счета. Близость этих договоров обусловлена сходством их оформления и содержания. В обоих случаях вкладчику клиенту банка открывается соответствующий банковский счет, на котором “хранятся” (точнее говоря, учитываются) его денежные средства и с которого по его указанию могут производиться определенные расчеты. Юридические лица не имеют возможности использовать находящиеся во вкладах (на депозитах) средства для расчетов с другими лицами (абзац 2 пункт 3 статья 834 ГК).

Рассуждая о договорах банковского вклада и банковского счета, важно также иметь в виду известную условность терминологии, говорящей о “хранении” денежных средств вкладчика. Для юридических лиц, предметом отношений являются безналичные деньги, не существующие вообще в виде бумажных купюр, а представляющие собой права требования (выдачи или перечисления известной денежной суммы). Договор банковского вклада может заключаться с условием выдачи по первому требованию (до востребования) либо по истечении определенного срока (срочный вклад). При внесении вклада может быть предусмотрено дополнительное условие его выдачи, не противоречащее закону (условный вклад), например достижение вкладчиком определенного возраста и т.д. Таким образом, банк ни при каких условиях не может препятствовать получению гражданином-Вкладчиком своего вклада или его части (часть 1 статья 36 Закона о банках). Единственным неблагоприятным для вкладчика последствием в этом случае становится выплата ему процентов в пониженном размере (соответствующем процентам по вкладам до востребования, если иной их размер не предусмотрен конкретным договором банковского вклада).

Стороной, принимающей вклады (депозиты), в данном договоре может быть только банк, располагающий правом на привлечение средств во вклады в соответствии с выданной ему лицензией (часть 2 статья 36 Закона о банках). Всякая иная кредитная организация, которой закон предоставил право принимать вклады от юридических лиц, также должна руководствоваться правилами о данном договоре. В качестве вкладчиков могут выступать любые юридические лица и граждане, причем в последнем случае договор банковского вклада признается публичным договором (статья 426 ГК). Договор банковского вклада подлежит обязательному письменному оформлению под страхом недействительности (ничтожности) (пункт 2 статья 836 ГК).

Если Гражданский Кодекс регулирует формальные аспекты банковской деятельности и кредитования, то Уголовный Кодекс касается практической стороны этих понятий. А именно: устанавливает конкретные виды правонарушений в области кредита и банковской деятельности и ответственность за их совершение.

1. Осуществление финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Это называется легализацией (отмыванием) денег. Легализация денег, добытых незаконным путем, является необходимым условием функционирования организованной преступности в сфере экономики. В своих наиболее опасных формах она связана с торговлей наркотиками, вымогательством, фальшивомонетничеством, подпольной торговлей оружием, игорным бизнесом. Для того чтобы средства, полученные от преступного бизнеса, могли быть пущены в дальнейший оборот без опасности для преступников быть разоблаченными, необходимо приобретение легального прикрытия, что достигается либо посредством их вложения в виде вкладов в банки, либо посредством покупки и перепродажи недвижимости и т.д.

2. Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации.

3. Собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений.

Нужно отметить, что законодательная база банковского кредитования нуждается в значительном расширении. В Государственной Думе уже в течение ряда лет находятся законопроекты о банкротстве, залоге, лизинге, страховании и многие другие. С целью создания в стране благоприятного инвестиционного климата необходимы законы, стимулирующие приток капиталов (в том числе из банковской сферы) для финансирования приоритетных отраслей и предприятий, гарантирующие от экспроприации и национализации и др.

1.5 Кредитная политика коммерческого банка

Кредитная политика представляет собой комплекс мероприятий банка по повышению доходности кредитных организаций и снижению кредитного риска [45].

При формировании учетно-ссудной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов:

1. Макроэкономические: общее состояние экономики страны; денежно-кредитная политика ЦБ; финансовая политика правительства.

2. Отраслевые и региональные: состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком; состав клиентов, их потребность в кредите; наличие банков-конкурентов.

3. Внутрибанковские: величина собственных средств (капитала) банка; структура пассивов; способности и опыт персонала.

Макроэкономические факторы носят объективный характер, и банк должен максимально приспосабливать к ним свою кредитную политику.

Сохранение высокого уровня процентных ставок практически перекрывает доступ предприятий к кредитным ресурсам, необходимым для осуществления текущей деятельности и расширения производства. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по кредиту, по оценкам экспертов 7—10% годовых. В целях повышения обоснованности денежно-кредитной политики Банк России с 1994 года осуществляет комплекс работ по созданию системы мониторинга и прогнозирования важнейших процессов в экономике России. В основе системы лежит расчет интегрированного индекса (Индекса Банка России — ИБР), отражающего тенденции в отраслях и сферах экономики, в наибольшей степени определяющих ее развитие — реальный и финансовый секторы, внешнеэкономический сектор, социальная сфера.

Центральным банком России разработан индекс хозяйственной активности (ИХА), который призван служить обобщающим индикатором процессов, характеризующих состояние реального сектора российской экономики. С 1995 года управление макроэкономического анализа и прогнозирования ЦБР приступило к практическому применению ИХА для текущей оценки уровня экономического развития, а также для его прогнозирования в кратко - и среднесрочном периодах. ИХА рассчитывается по данным Госкомстата России, отражающим производство важнейших видов продукции, работ и услуг в промышленности, строительстве, сельском хозяйстве, на транспорте, в связи, торговле и в сфере внешнеэкономической деятельности. Применение системы индексов позволяет Банку России теснее увязать разработку денежно-кредитной политики с другими элементами единой государственной экономической политики.

Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности 110 предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Кредитная политика обычно оформляется документально и включает в себя положения, регламентирующие предварительную работу по выдаче кредита, а также процесс кредитования. Основные элементы кредитной политики представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2 – Элементы кредитной политики

Этапы кредитования

Регламентируемые параметры и процедуры

1 Предварительная работа по предоставлению кредитов

- состав будущих заемщиков,

- виды кредитов,

- стандарты оценки кредитоспособности заемщика,

- стандарты оценки ссуд,




- состав будущих заемщиков,

- виды кредитов,

- стандарты оценки кредитоспособности заемщика,

- стандарты оценки ссуд,

- процентные ставки,

- методы обеспечения возвратности кредита,

- контроль за соблюдением при подготовке выдачи кредита.

2 Оформление кредита

- формы документов,

- технологическая процедура выдачи кредитов,

- контроль за правильностью оформления кредита.

3 Управление кредитом

- порядок управления кредитным портфелем,

- контроль за исполнением кредитных договоров,

- порядок покрытия убытков,

- контроль за управлением кредитом.


Процентная политика является важной частью учетно-ссудной политики в целом. Проценты, полученные от предоставления кредитов, составляют важнейшую часть доходов банка. Уровень процентных ставок по кредитам зависит от ряда факторов, общих и частных:

— уровень инфляции в стране (для рубленых кредитов);

— ставка рефинансирования Центрального банка, играющая роль официальной «цены денег» на кредитном рынке;

— средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;

— ставка LIBOR (для кредитов в валюте);

— средняя процентная ставка банка по депозитам;

— структура кредитных ресурсов банка: чем выше доля «дорогих» ресурсов в пассивах банка, тем дороже выдаваемый кредит;

— спрос на кредит, который связан с настроениями инвесторов осуществлять вложения в реальный сектор экономики, с уровнем доходности других способов инвестиций (например, вложений в валюту, ценные бумаги);

— назначение и условия ссуды, степень риска.

Таким образом, назначая плату за кредит, банк учитывает ситуацию на рынке кредитных ресурсов и индивидуальные обстоятельства кредитной сделки, риск, срок кредитования, способ предоставления ссуды, обеспеченность возврата. Например, старым клиентам с хорошей кредитной историей банк может предоставлять льготные ссуды по ставке ниже ставки рефинансирования или ниже средневзвешенной ставки по кредитам в данном банке.

При выдаче учетно-вексельных кредитов банк проверяет качество векселя, его соответствие требованиям Положения о переводном и простом векселе [11], наличие всех обязательных реквизитов, непрерывность цепочки индоссаментов и т.п. Проверяется также финансовое положение (платежеспособность) предъявителя векселя и должника по нему (в зависимости от формы учетного кредита). При векселедательском кредите особое внимание должно уделяться векселедателю, при предъявительском — предъявителю. Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие:

— его политику по размещению (предоставлению) средств, а также учетную политику и подходы к ее реализации;

— распределение функций и полномочий между внутренними подразделениями и должностными лицами банка, включая внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.

При положительном решении о предоставлении кредита составляется и подписывается кредитный договор, в котором отражаются условия предоставления и погашения кредита, сумма ссуды, порядок ее погашению, величина ссудного процента, сроки погашения кредита и выплаты процентов, права банка в области контроля выполнения кредитного договора. В качестве приложений к кредитному договору оформляются обязательства по залогу, гарантийные письма, поручительства, договоры страхования.


<< предыдущая страница   следующая страница >>