microbik.ru
  1 ... 8 9 10 11

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow


Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

  • операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании

  • инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций

  • финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

11.2 Расчет прибыли и убытков


Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.
Таблица - Показатели рентабельности, тыс. тг

Годовая прибыль (5 год), тыс. тг.

7 559

Рентабельность активов

29%



11.3 Проекция баланса


Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.
Таблица - Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов, на 5 год проекта

0,1

Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом, на 5 год проекта

44,7



11.4 Финансовые индикаторы


Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 5 лет при ставке дисконтировании 16% составил 9 736 тыс. тг.

Таблица - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)

93%

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.

9 736

Окупаемость проекта (простая), лет

2,0

Окупаемость проекта (дисконтированная), лет

2,2


Таблица - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг.

Период

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Доход от реализации услуг

15 032

27 174

31 221

32 955

34 690

34 690

34 690

Балансовая прибыль

-192

3 998

6 443

7 521

8 600

8 654

8 694

Полная себестоимость услуг

15 225

23 176

24 778

25 434

26 089

26 036

25 995

Постоянные издержки

9 074

12 057

12 003

11 949

11 896

11 842

11 801

Переменные издержки

6 151

11 119

12 775

13 484

14 194

14 194

14 194

Сумма предельного дохода

8 881

16 055

18 446

19 471

20 496

20 496

20 496

Доля предельного дохода в выручке

0,591

0,591

0,591

0,591

0,591

0,591

0,591

Предел безубыточности

15 358

20 407

20 316

20 225

20 134

20 042

19 974

Запас финансовой устойчивости предприятия (%)

-2%

25%

35%

39%

42%

42%

42%

Безубыточность

102%

75%

65%

61%

58%

58%

58%


Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 20 134 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 25 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 42%) по мере уменьшения расходов по процентам.

Предприятие имеет организационно-правовую форму индивидуального предпринимательства и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход).
Таблица - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет), тыс. тг

Вид налога

Сумма, тыс. тг.

Налог на деятельность ИП

6 314

Итого

6 314


Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 6 314 тыс. тг. за 7 лет.

12. Социально-экономическое и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое значение проекта


При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

  • создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;

  • создание нового предприятия по производству офисной мебели;

  • поступление в бюджет Костанайской области налогов и других отчислений (более 6 млн. тенге).

Среди социальных воздействий можно выделить:

- удовлетворение потребностей руководителей предприятий и организаций, а также владельцев домашних офисов в добротной и качественной офисной мебели.

В результате реализации проекта создадутся 13 рабочих мест. Планируется повышение квалификации. Возможно обучение сотрудников за счет статьи «Прочие расходы».

12.2 Воздействие на окружающую среду


В целом предприятие не наносит вреда окружающей среде, т.к. производство не связано с созданием вредных отходов, в технологическом процессе не применяются вредные компоненты и вещества.

Производство и сама мебель будут иметь сертификаты соответствия безопасности воздействия на окружающую среду и здоровье человека.

В расходах заложены расходы на сертификацию продукции.

Приложения




<< предыдущая страница