microbik.ru
1
Вопросы для подготовки к экзамену по дисциплине

«Налоги и налогообложение»
1. Понятие налога и сбора. Экономическая сущность и функции.

2. Налоговое законодательство и иные правовые акты о налогах. Налоговый кодекс Российской Федерации.

3. Элементы налога и их характеристика.

4. Налоговая система Российской Федерации, ее структура и принципы построения.

5. Структура налоговой системы по отношению к уровню бюджетной системы: федеральные, региональные и местные.

6. Субъекты налоговых отношений.

7. Классификация налогов.

8. Косвенные налоги: экономическая природа, состав и назначение.

9. Прямые налоги: экономическая природа, состав и назначение.

10. Порядок введения федеральных, региональных и местных налогов.

11. Классификация налогов по источнику уплаты налогов и сборов.

12. Понятие налога на добавленную стоимость (НДС), его место и роль в налоговой системе.

13. Плательщики НДС. Условия и порядок предоставления освобождения от обязанностей налогоплательщика по НДС.

14. Объект обложения НДС. Место реализации товаров (работ, услуг) по НДС.

15. Операции, освобождаемые от налогообложения по НДС. Общие принципы и требования применения льгот.

16. Особенности исчисления налоговой базы по НДС и порядок ее формирования.

17. Порядок предоставления налоговых вычетов при исчислении НДС.

18. Методика формирования сумм налога на добавленную стоимость для уплаты в бюджет.

19. Налоговые ставки, применяемые при исчислении НДС. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.

20. Система акцизов. Объекты обложения и плательщики.

21. Особенности исчисления налоговой базы и налоговые ставки по акцизам.

22. Операции, освобождаемые от налогообложения по акцизам. Общие принципы и требования применения льгот.

23. Налоговые вычеты по акцизам. Порядок исчисления и сроки уплаты.

24. Налог на имущество предприятий: плательщики и объект обложения, методика исчисления налоговой базы.

25. Налог на имущество организаций: методика исчисления среднегодовой стоимости имущества (квартал, полугодие, 9 месяцев и год).

26. Налоговые льготы, ставки, налоговый период и порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

27. Налог на прибыль предприятий и организаций: плательщики и объект налогообложения.

28. Налог на прибыль организаций: классификация доходов для целей налогообложения прибыли.

29. Налог на прибыль организаций: классификация расходов для целей налогообложения прибыли.

30. Налог на прибыль организаций: особенности исчисления налоговой базы, налоговый учет.

31. Налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.

32. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц.

33. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, объект обложения и налоговый период.

34. Налог на доходы физических лиц: особенности исчисления налога и порядок признания доходов.

35. Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты и порядок их применения.

36. Налог на доходы физических лиц: порядок исчисления и уплаты налога.

37. Экономическое содержание единого социального налога.

38. Страховые взносы во внебюджетные фонды: плательщики, объект обложения.

39. Страховые взносы во внебюджетные фонды: особенности исчисления налога и порядок признания доходов.

Список рекомендуемых источников

Нормативные акты





  1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.).

  2. Гражданский кодекс Российской Федерации.

  3. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

  4. Налоговый кодекс Российской Федерации.

  5. Земельный кодекс Российской Федерации.

  6. Водный кодекс Российской Федерации.

  7. Семейный кодекс Российской Федерации.

  8. Закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

  9. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

  10. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним».

  11. Федеральный закон от 2 января 2000 г. № 28-ФЗ «О государственном земельном кадастре».

  12. Закон Иркутской области от 4 июля 2007 г. № 53-ОЗ
    "О транспортном налоге" (с изменениями от 17 ноября 2008 г.).

  13. Указ Президента Российской Федерации от 27 октября 1993 г. № 1767 «О регулировании земельных отношений и аграрной реформа в России».

  14. Указ Президента Российской Федерации от 7 декабря 1993 г. № 2118 «О налогообложении продажи земельных участков и других операций с землей».

  15. Инструкция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 2 ноября 1999 г. № 54 «По применению Зако­на Российской Федерации „О налогах на имущество физических лиц"».

  16. Приказ Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 9 апреля 2003 г. № БГ-3-21/177 «Об утверждении Ме­тодических рекомендаций по применению главы 28 „Транспортный налог" части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

  17. Приказ МВД России от 27.01.2003 № 59 «О порядке регистрации транспортных средств».

  18. Решение Городской Думы города Усть-Илимска от 11.11.2005г. № 23/98 «О налоге на имущество физических лиц на территории муниципального образования город Усть-Илимск».

  19. Решение Городской Думы города Усть-Илимска от 26 октября 2005 №21/89 «О земельном налоге на территории муниципального образования город Усть-Илимск».


Учебная литература



  1. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2008. – 318 с.

  2. Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам: учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2008. – 368 с.

  3. Косов М.Е. Налогообложение физических лиц. Учебное пособие. – М. Юнити-Дана, 2009. – 367 с.

  4. Кочетков А.И. Самоучитель по исчислению налогов. Учебное пособие . – М.: ИПАК, 2007. – 368 с.

  5. Красноперова О.А. Налоговые освобождения для физических лиц. – М.: Гросс-Медиа: РОСБУХ, 2008. – 240 с.

  6. Мездрикова Т.В. За что платит налоги собственник жилья. - Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2008. – 80 с.

Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: ИНФРА – М, 2009. – 520 с.

  1. НДФЛ: практика исчисления и уплаты /Под ред. Г.Ю. Касьяновой. – М.: АБАК, 2009. – 200 с.

  2. Попова О.Г. НДФЛ: оптимальные способы исчисления. - Новосибирск: Сиб. унив. изд-во, 2009. – 189 с.

  3. Постатейный комментарий к части второй Налогового кодекса Российской Федерации/ под ред.И.А. Феоктистова. – М.: Гросс-Медиа, 2006. – 64 с.

  4. Практикум по налогам и налогообложению: учебное пособие/ колл. Авторов; под ред. проф. Л.И.Гончаренко. – М.: КНОРУС, 2007. – 176 с.

  5. Рахманова С.Ю. Налогообложение физических лиц. – М.: Издательство «Экзамен», 2006. – 319 с.

  6. Смирнова Н.Ю. Личные налоги: экономия. – СПб.: Питер, 2009. - 144 с.

  7. Яскевич Н.Н. Налоги для граждан: как разобраться быстро и без проблем. – М.: Эксмо, 2009. – 192 с.



Периодические издания


  1. «Российская газета».

  2. Библиотечка Российской газеты

  3. Журнал «Российский налоговый курьер».

  4. Журнал «Все о налогах»

  5. Журнал «Налоги»

  6. Журнал «Налоговый вестник»

  7. Журнал «Налоговый курьер»

  8. Журнал «Налоги и финансовое право»

  9. Журнал «Налоговое планирование»

  10. Журнал «Налоговая политика и практика»

  11. Журнал «Эксперт»



Интернет ресурсы
www.nalog.ru- официальный сайт Федеральной налоговой службы России где можно найти информацию о ФНС, статистические данные о налогах и сборах, информацию по государственной регистрации и учету налогоплательщиков, о правах и обязанностях налогоплательщиков, формах, сроках и порядке предоставления налоговой отчетности, сведения о налогах в РФ и т.д.

www.minfin.ru/ru- официальный сайт Министерства финансов РФ, где можно найти нормативную и правовую информацию, данные о бюджете РФ за разные годы, о стабилизационном, резервном фондах и фонде национального благосостояния, о государственном долге, реформах, налоговых отношениях и налоговой политике и т.д.

www.azbukafinansov.ru- универсальный ресурс об управлении различными финансами, где можно найти доступным языком изложенную информацию о налогообложении физических лиц и предпринимателей, инвестиционных, страховых, кредитных, пенсионных инструментах, семинары и конференции по финансовой грамотности, онлайн-консультации независимых финансовых советников и т.д.

www.consultant.ru- правовой ресурс актуального законодательства РФ, предоставляющий доступ к кодексам (в том числе НК РФ), законам РФ, указам, постановлениям Правительства и т.д.

www.garant.ru- правовой ресурс актуального законодательства РФ, предоставляющий доступ к кодексам (в том числе НК РФ), законам РФ, указам, постановлениям Правительства и т.д.

www.buhsoft.ru- ресурс, где доступны в том числе формы налоговых деклараций по различным налогам для физических лиц, правила и примеры их заполнения и т.д.

www.klerk.ru- информационный ресурс новостей, аналитических обзоров и публикаций бухгалтерской, юридической, банковской и иных финансово-экономических сфер.

www.interfax.ru- информационный ресурс новостей, аналитических обзоров и публикаций о политической, экономической, социальной и иных сферах.

www.rbc.ru- информационный ресурс, предоставляющий актуальные экономические, политические и другие новости и аналитические обзоры ситуации в РФ и мире, данные о динамике валют, фондовых рынков мира и России и т.д.

www.rian.ru- информационный ресурс новостей и аналитических обзоров, публикаций о политической, экономической, общественной и др. сферах.

www.pravoved.ru – журнал «Правовед».

www.taxpravo.ru – российский налоговый портал.

www.glavbukh.ru/rubrika/22 - журнал «Главбух» рубрика: НДФЛ.

www.duma.gov.ru/budget- официальный сайт Комитета Государственной Думы РФ по бюджету и налогам.

www.pravovest.ru- сайт компании «Правовест».

www.vkursedela.ru – журнал «В курсе правового дела».

www.govirk.ru- сайт администрации Иркутской области.