microbik.ru
1 2 ... 12 13


МИНОБРНАУКИ РОССИИ
ГОУ ВПО «Гжельский государственный

художественно-промышленный институт»
Кафедра экономики и финансов


В.В. Блекус

ФИНАНСЫ, ДЕНЬГИ И КРЕДИТ
Учебное пособие

Часть 2. Деньги. Кредит

Электроизолятор

2011

УДК 336

Б 68
Печатается по решению

Редакционно-издательского совета ГГХПИ

Рецензент:

В.М. Безденежных, доктор экономических наук, профессор.


Блекус В.В.

Б68

Финансы, деньги и кредит: Учебное пособие. Часть 2. Деньги. Кредит. – Электроизолятор: ГГХПИ, 2011. – 88 с.


Учебное пособие подготовлено в соответствии с положениями и требованиями Государственного образовательного стандарта высшего образовательного стандарта. В пособие включены основные вопросы курса финансы и кредит, даются в кратком изложении концепции и понятия курса.

Предназначено для студентов экономических специальностей очной и заочной форм обучения, а также для слушателей курсов профессиональной переподготовки специальности «Финансы и кредит».
УДК 336

 Блекус В.В.

 Оформление. ГГХПИ, 2011.
1. КРЕДИТ
1.1 Понятие и значение кредита
Кредит – это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, по которому заемщик обязан возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ).

Кредит предоставляется банком или кредитной организацией, а предметом займа являются только деньги. Кредиты могут предоставляться также хозяйствующими субъектами, имеющими свободные денежные средства: инвестиционными фондами, трастовыми компаниями, финансовыми компаниями и др.

Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу. Кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические функции. Это:

1. Аккумуляция временно свободных денежных средств.

2. Перераспределительная функция.

3. Замещение наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении.

Содержанием функции аккумуляции временно свободных денежных средств является постепенное накопление денег в течение определенного периода для инвестирования их одной суммой в определенное мероприятие в будущем.

Содержанием перераспределительной функции кредита является осуществление перелива денежного капитала из одних отраслей и сфер предпринимательства в другие.

Содержание функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т.д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.

На современном этапе кредит выступает в качестве мощнейшего средства регулирования экономики. С его помощью свободные денежные средства, капиталы и доходы предприятий, государства аккумулируются (превращаются) в ссудный капитал.

Ссудный капитал – совокупность денежных средств, на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату в виде процента.

Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой они выступают.

Они неотделимы друг от друга. Успех деятельности банка по кредитованию возможен только тогда, когда каждый из этих элементов дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. Попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Они должны быть юридически самостоятельными организациями, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе кредитных отношений.

Субъектами кредитных отношений выступают кредиторы/заемщики (юридические, физические лица и государство), объектами - денежные средства, предоставляемые в ссуду.

Отношения по кредиту – это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Для выдачи ссуды кредитор должен обладать определенными средствами. Источниками этих средств могут быть:

  • собственные накопления;

  • ресурсы, заимствованные у других субъектов.

Собственные ресурсы кредитора, передаваемые в виде кредита, остаются его собственностью. По истечении срока хранения ссуда должна быть возвращена.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок и уплатить ссудный процент.

Ссудный процент – объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену стоимости, выданной во временное пользование.

Существуют различные формы ссудного процента, классифицирующиеся по формам, видам и срокам.

Уровень ссудного процента определяется следующими факторами:

  • соотношение спроса и предложения средств;

  • степень доходности на других участках финансового рынка;

  • направленность процентной политики ЦБ;

  • конкретные условия сделки по привлечению и размещению средств.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных ресурсов. Последняя отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера.

Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
1.2 Классификация кредита
В процессе кредитования используются различные формы кредита. Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. В современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, потребительский, ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный и др. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

Коммерческий кредит - это расчеты с рассрочкой или отсрочкой платежа одного хозяйствующего субъекта или предпринимателя с другим хозяйствующим субъектом (предпринимателем) за проданные товары или предоставленные услуги. Таким образом, кредитором в коммерческом кредите выступает не банк, а юридическое лицо, реализующее свои товары или услуги с отсрочкой платежа. Заемщиком выступает также юридическое лицо. Плата за коммерческий кредит не выделяется специальным процентом, а включается в стоимость товара. Коммерческий кредит оформляется в виде долгового обязательства - векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли. Важно отметить, что процент по коммерческому кредиту, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др.) юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам. Отличительной чертой банковского кредита является его строго целевой и срочный характер. В качестве субъектов банковского кредита выступают, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой - предприятия, организации и население как заемщик. Плата за кредит устанавливается в форме специально установленного в договоре процента. Банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу применения.

Потребительский кредит действует при целевом кредитовании физических лиц. Предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Отличительной особенностью потребительского кредита является то, что ссуда предоставляется как в денежной, так и в товарной формах: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника).

Ипотечный кредит – кредит под залог недвижимости. Выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит также выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии.

Особой формой кредита является государственный кредит, при котором заемщиком (кредитором) выступают государство или местные органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде всего через Центральный банк.

Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает.

Субъектами кредитных отношений межхозяйственного кредита выступают юридические лица – различные предприятия и организации, дающие средства взаймы друг другу. Этот вид кредита имеет сходство с коммерческим кредитом. Однако, в отличие от коммерческого кредита, который носит в основном товарный характер, когда продаются товары с рассрочкой платежа, межхозяйственный кредит предполагает предоставление денежных средств взаймы. Такие ссуды в порядке оказания финансовой помощи могут получать предприятия, входящие в корпорации, при возникновении у них временных финансовых затруднений.

Международный кредит охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Отличительным признаком является обязательное пересечение кредитными ресурсами либо в денежной, либо в товарной формах государственных границ. Он имеет как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

Таким образом, формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени отражают сущность кредитных отношений.

Коммерческие банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Прежде всего, кредит классифицируется по основным группам заемщиков. Кредит может быть выдан хозяйству, населению, государственным органам власти.

В зависимости от назначения или направления кредит различают: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

Банковский кредит различают в зависимости от срочности кредитования. При такой классификации выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года.

Однако на практике этот срок может быть неодинаков, что определяется экономическими условиями и степенью инфляции. Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

Что касается среднесрочных и долгосрочных кредитов, то они обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. Помимо кратко-, средне- и долгосрочных ссуд существует вид кредита особой срочности – онкольный кредит (от англ. mоnеу оf саll – ссуда до востребования), который погашается по первому требованию, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами, т.е. под залог. Он выдается банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению – необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды разграничиваются на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения ему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно, на определенную дату.

Также различают банковские ссуды по способам расчета процентных ставок. Наиболее распространенными являются методы годовой процентной ставки (показывает отношение совокупных выплат по кредиту к сумме кредита), простых процентов, дисконтной ставки и сложения.

Кредит классифицируется по видам в зависимости от платности его использования. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой.

Контокоррентный кредит – это кредит, выдаваемый со специального ссудного счета, на котором отражаются все кредиты банка, выданные ранее данному клиенту, все платежи со счетами получателей, произведенные по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента (выручка, вклады и т.п.). Контокоррент – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Он представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.

Факторинг – это разновидность торгово-комиссионных операций, связанная с кредитованием оборотных средств. Факторинг представляет собой инкассирование дебиторской задолженности покупателя и является специфической разновидностью краткосрочного кредитования и посреднической деятельности. Целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, определенный договором.

От факторинга следует отличать цессию.

Цессия – передача или переуступка кредитором своего права требования денег, вещей и иных ценностей другому лицу. Если факторинг – договорное обязательство, то цессия – обязательство, переданное по сделке.

Овердрафт - это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка на его счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, т.е. дебетовое сальдо – задолженность клиента банку. Банк и клиент заключают между собой соглашение, в котором устанавливаются максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит.


следующая страница >>