microbik.ru
1
Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

«Астраханский государственный колледж профессиональных технологий»

Налоговое право

Методические указания и экзаменнационные вопросы

для студентов-заочников образовательных учреждений

среднего професссионального образования по

специальности 030503 “Правоведение”

Астрахань – 2010г
1.Налоговое право как отрасль права, наука и учебная дисциплина.

2.Принципы налогового права.

3 Нормы налогового права.

4.Источники налогового права.

5 Действия актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.

6.Налоговая система РФ: понятие и структура.

7.Виды налогов и сборов в РФ.

8.Понятие и признаки налоговых правоотношений.

9.Структура и состав налоговых правоотношений.

10.Налогоплательщики и плательщики сборов как участники налоговых правоотношений.

11.Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.

13.Налоговые органы как участники налоговых правоотношений.

14.Финансовые органы как участники налоговых правоотношений.

15.Таможенные органы как участники налоговых правоотношений.

16.Органы государственных внебюджетных фондов как участники налоговых правоотношений.

17.Участие правоохранительных органов в налоговых отношениях.

18.Процессуальные лица как участники налоговых правоотношений.

19.Органы-регистраторы как участники налоговых правоотношений.

20.Кредитные организации как участники налоговых правоотношений.

21.Налоговые консультанты как участники налоговых правоотношений.

22. Обязанность по уплате налогов и сборов.

23.Общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

24.Отдельные особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

25.Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов.

26 Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

27.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

28.Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога.

29 Понятие, формы и методы налогового контроля.

30.Учет налогоплательщиков.

31.Понятие и виды налоговых проверок.

32.Порядок проведения камеральной налоговой проверки и оформления ее результатов.

33.Порядок проведения выездной налоговой проверки и оформления ее результатов.

34.Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

35.Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

36.Принципы юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

37.Понятие и виды налоговых правонарушений.

38.Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения.

39.Виды налоговых правонарушений, ответственность за совершение которых предусмотрена НК РФ.

40.Общие положения об ответственности за совершение административных правонарушений  в сфере налогообложения.

41 Виды административных правонарушений в сфере налогообложения.

42.Общие положения об ответственности за совершение уголовных преступлений в сфере налогообложения.

43 Виды уголовных преступлений в сфере налогообложения.

44.Понятие и виды защиты прав налогоплательщиков.

45.Административный способ защиты прав налогоплательщиков.

46 Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.
Литература.


  1. Кучеров И.И. “Налоговое право России” , М.,2008г.

  2. Балабин В.И. “Налоговое право”, М., 2008г.

  3. Грачева Е.Ю, Соколова Э.Д. “Налоговое право”, М., 2006г.

  4. Костин А.А. “Налоговое право”, М., 2007г.

  5. Юткина Т.Ф. “Налоги и налогообложение”, М., 2008г.

  6. Петрова Г.В. “Налоговое право”, М., 2009г.

  7. “Налоги и налоговое право” под ред. А.В.Брызгалина, М., 2009г.

  8. Гуреев Н.А. “Налоговое право”, М., 2007г.

  9. “Налоговое право” под ред. С.Г.Пепеляева, М., 2008г.

  10. Петрова Г.В. “Налоговое право”, М., 2006г.

  11. Химичева Н.И. “Налоговое право”, М., 2008г.

  12. “Налоги” под ред. Д.Г.Черника, М., 2005г.

  13. Юткина Т.Ф. “Налоги и налогообложение” М., 2007г.

  14. Куксин И.Н. “Налогообложение и налоговая политика в России” М., 2009г.