microbik.ru
1


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Саратовский государственный университет им. Н.Г. Чернышевского

Юридический факультет


УТВЕРЖДАЮ

________________________

«___»___________ 20____г.
Рабочая программа дисциплины
Налоговое право
Направление подготовки 030900 юриспруденция
Профиль подготовки
Экспертно-консультационная деятельность
Квалификация (степень) выпускника

Бакалавр

Форма обучения

очная

Саратов,

2011

1. Цели освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налоговое право» являются:

- познание основных начал правового регулирования налоговых отношений;

- формирование навыков применения норм, регулирующих данный вид отношений.

Задачи изучения «Налогового права»:

- овладение студентами понятийным аппаратом, изучение основных категорий налогового права;

- усвоение основных элементов базовых институтов налогового права;

- овладение основами юридического анализа, выявление и анализ проблем, возникающих при регулировании налоговых отношений;

- анализ особенностей правового регулирования налоговых отношений;

- выработка умения толковать и применять нормы налогового права в процессе работы по юридической специальности;

- ознакомление с практикой применения налогового законодательства судами, прокуратурой и другими государственными органами;

- ознакомление с некоторыми положениями иностранного и международного законодательства о налогообложении;

- формирование у студентов правовой культуры и профессионального мышления.
2. Место дисциплины в структуре ООП бакалавриата
Дисциплина «Налоговое право» относится к базовой части профессионального цикла.

«Налоговое право» тесно связано с отраслевыми юридическими науками (конституционным правом, гражданским правом, административным правом и уголовным правом).

Основой для лучшего уяснения многих вопросов курса является знание положений общей теории права: понятия права и отрасли права, сущности и принципов права, системы права, реализации норм права, правоотношения и основания их возникновения.
3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины «Налоговое право»
В результате освоения дисциплины формируются следующие компетенции:

ОК-1 - осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания;

ОК-2 - способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста;

ОК-3 - владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения;

ОК-4 - способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь;

ОК-5 - обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе;


ОК-7 - стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства;

ОК-8 - способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач;

ОК-9 - способен анализировать социально значимые проблемы и процессы;

ПК-14 - готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции;

ПК-15 - способен толковать различные правовые акты;

ПК-16 - способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен:

  • Знать: необходимые источники налогового права, принципы налогового права, систему налогов и сборов Российской Федерации, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов, правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, порядок проведения налогового контроля и ответственность за налоговые правонарушения.

  • Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения; толковать и правильно применять правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов; давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять юридические документы.

  • Владеть: юридической терминологией, навыками работы с нормативными актами, навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов и правовых отношений, принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина.


4. Структура и содержание дисциплины «Налоговое право»

Общая трудоемкость «Налогового права» составляет зачетных единицы, 144 часа.




п/п



Раздел дисциплины

Семестр

Неделя семестра

Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах)

Формы текущего контроля успеваемости (по неделям семестра)

Формы промежуточной аттестации (по семестрам)

лекц

прак

сам р

Лаб.раб.

1

Природа налогов и их функции







1

2

4




Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях


2

Система налогов и сборов в Российской Федерации







2

3

4




Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях

3

Правовое регулирование налогообложения в России







1

2

3




Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях

4

Налоговые правоотношения







1

2

3

0,5

Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях

5

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов







1

2

4

1

Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях

6

Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов







1

2

4

1

Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях

7

Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов или сборов, пеней, штрафов







1

2

4

1

Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях

8

Налоговый контроль







1

2

4

1

Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях, проверка рефератов

9

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение







2

3

4

1

Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях

10

Защита прав налогоплательщиков







1

2

4

0,5

Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях, проверка рефератов

11

Налоговая администрация







1

2

4




Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях, тестирование

12

Федеральные налоги и сборы







1

2

4

1

Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях, проверка рефератов

13

Региональные налоги







1

2

4

0,5

Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях

14

Местные налоги







1

2

4

0,5

Формы текущего контроля успеваемости: контрольные вопросы, контроль самостоятельной подготовки и участия в семинарских занятиях, проверка рефератов




Промежуточная аттестация



















Форма промежуточной аттестации - экзамен




Всего







16

30

54

8






Содержание дисциплины «Налоговое право»

ТЕМА 1. Природа налогов и их функции.

Предпосылки возникновения налогов. Значение налогов в доходах государства. Налоговая политика и налоговый механизм. Юридические понятие налога и сбора, их отличительные характеристики. Функции налогов: фискальная, регулирующая и контрольная.

Элементы закона о налоге: понятие, значение, содержание каждого из элементов.

ТЕМА 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

История развития налоговой системы в России: налоги Киевской Руси в период феодальной раздробленности (IX – XV вв.), налоги в централизованном Московском государстве (XVI – XVII вв.), налогообложение в Российской империи (XVIII – XIX вв.), налоги в СССР (1917 – 1991 гг.).

Становление современной налоговой системы РФ. Этапы современной налоговой реформы. Понятие налоговой системы, ее состав. Классификация налогов и сборов. Порядок установления, введения и отмены налогов и сборов на территории Российской Федерации.

ТЕМА 3. Правовое регулирование налогообложения в России.

Формирование налогового права. Налоговое право РФ: понятие, предмет, методы и источники. Субъекты налогового права. Принципы налогового права. Соотношение понятий налоговое законодательство и законодательство о налогах и сборах. Международные договоры РФ. Налоговый кодекс. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти.

Порядок применения норм законодательства о налогах и сборах. Действия актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах. Особенности толкования норм законодательства о налогах и сборах. Институт налоговой тайны в законодательстве о налогах и сборах РФ.

ТЕМА 4. Налоговые правоотношения.

Налоговые правоотношения. Участники налоговых правоотношений, их права, обязанности и ответственность. Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы, сборщики налогов, органы государственной власти, осуществляющие налоговый контроль. Институт представительства в налоговом праве (представители налогоплательщика, плательщика сборов или налогового агента). Банки как субъекты налоговых правоотношений.

Понятие и правовое значение налоговой декларации.

Изменение срока уплаты налога: отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит.

ТЕМА 5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

Понятие, основания возникновения, приостановления и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Добровольное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Виды мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов за безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Извещение органов налоговой администрации об исполнении обязанности по уплате налога.

ТЕМА 6. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Общая характеристика способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Общие правила взыскания налога, сбора и пени. Требования об уплате налога и сбора. Залог имущества. Поручительство. Бесспорное взыскание налога за счет денежных средств организации на банковских счетах. Приостановление операций по счетам в банке. Наложение ареста на имущество налогоплательщика.

Бесспорное взыскание налога за счет имущества организации. Взыскание налога на основании судебного решения.

ТЕМА 7. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов или сборов, пеней, штрафов.

Общие правила зачета излишне уплаченных или взысканных налогов и сборов, пеней, штрафов. Зачет излишне уплаченных налогов. Возврат суммы излишне уплаченного или взысканного налога. Зачет излишне уплаченных или взысканных налогов или сборов и пеней, штрафов при ликвидации организации, при реорганизации организации. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам, пеням.

ТЕМА 8. Налоговый контроль.

Понятие налогового контроля. Основные задачи налогового контроля. Виды налогового контроля. Субъекты налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Контроль налоговых поступлений. Контроль соответствия расходов и доходов налогоплательщиков. Налоговые проверки. Использование идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) для целей налогового контроля.

Налогово-проверочные действия. Виды налогово-проверочных действий. Истребование документов. Выемка документов и предметов. Проведение осмотра (обследование), инвентаризации, опроса, экспертизы. Осуществление перевода.

ТЕМА 9. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Налоговая ответственность: понятие, признаки, основания и принципы.

Виды налоговых правонарушений. Уголовная, административная и дисциплинарная ответственности за налоговые правонарушения. Особенности признания лица виновным в совершении налогового правонарушения и привлечения его к ответственности. Производство по делу о налоговом правонарушении.

Основания освобождения налогоплательщика от налоговой ответственности.

Споры, связанные с применением налогового законодательства. Практика Высшего Арбитражного суда Российской Федерации. Споры с участием граждан-предпринимателей.

Проблемы применения ответственности за нарушение налогового законодательства. Современные тенденции судебно-арбитражной практики по налоговым спорам. Проблема применения мер налоговой ответственности при реорганизации и ликвидации юридических лиц. Уголовная ответственность за совершение преступлений в сфере налогообложения: проблема квалификации составов.

ТЕМА 10. Защита прав налогоплательщиков.

Общая характеристика обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Внесудебный порядок обжалования. Судебный порядок обжалования.

ТЕМА 11. Налоговая администрация.

Общая характеристика органов налоговой администрации. Налоговые органы РФ. Органы внутренних дел в системе налоговой администрации (система ФСЭНП МВД России). Таможенные органы, органы государственных внебюджетных фондов в системе налоговой администрации.

ТЕМА 12. Федеральные налоги и сборы.

Общая характеристика федеральных налогов и сборов.

Налог на добавленную стоимость: общая характеристика, элементы закона о налоге, счет фактура, порядок зачета и возврата НДС.

Акцизы: основные элементы закона о налоге, подакцизные товары и минеральное сырье, особенности налогообложения при реализации товаров через таможенную границу РФ, налоговые режимы, режим налогового склада.

Налог на доходы физических лиц: характеристика по элементам закона о налоге, понятие резидента и его влияние на характер налогообложения доходов физических лиц, особый порядок определения налогооблагаемой базы, виды налоговых вычетов, налоговые агенты, налоговая декларация.

Налог на прибыль организаций: роль налога в системе налогообложения РФ, элементы закона о налоге, доходы, облагаемые налогом на прибыль, расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу.

Налог на добычу полезных ископаемых: государственная задача введения налога, виды добытых полезных ископаемых, способы определения стоимости добытых полезных ископаемых.

Водный налог: характеристика в соответствии с элементами закона о налоге.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: характеристика в соответствии с элементами закона о налоге.

Государственная пошлина: характеристика в соответствии с элементами закона о налоге, порядок возврата.

ТЕМА 13. Региональные налоги.

Общая характеристика региональных налогов.

Налог на имущество организаций: характеристика в соответствии с элементами закона о налоге, особенности установления ставок, экономическая, социальная и политическая задачи налога.

Налог на игорный бизнес: характеристика в соответствии с элементами закона о налоге.

Транспортный налог: характеристика в соответствии с элементами закона о налоге.

ТЕМА 14. Местные налоги.

Особенности и виды местных налогов. Порядок установления местных налогов.

Земельный налог: цель введения налога, элементы закона о налоге.

Налог на имущество физических лиц: характеристика в соответствии с элементами закона о налоге.

5. Образовательные технологии

В учебном процессе при реализации компетентностного подхода используются активные и интерактивные формы проведения занятий: деловые и ролевые игры, разбор конкретных юридических ситуаций. Эти формы сочетаются с внеаудиторной работой в целях формирования и развития профессиональных навыков обучающихся. Проведение встреч с представителями правоохранительных органов: суда, прокуратуры, с сотрудниками налоговых органов и юрисконсультами.
6. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.
6.1. В рамках самостоятельной работы студент должен самостоятельно:

- анализировать нормативный материал;

- правильно применять и толковать нормы права;

- работать с учебником и учебно-методическим материалом, самостоятельно изучать отдельные разделы дисциплины;

- разбирать правовые ситуации (задачи).
6.2 Студент может выполнить реферат на одну из приведенных тем:


  1. История развития налоговой системы России

  2. Налоговое право в системе российского права.

  3. Классификация налогов.

  4. Элементы налогообложения.

  5. Понятие и предметы налогового права.

  6. Налоговое право в системе Российского права.

  7. Налоговое правоотношение

  8. Принципы налогового права.

  9. Принцип федерализма в налоговом праве Российской Федерации.

  10. Принцип публичности в налоговом праве Российской Федерации

  11. Налоговый кодекс в системе источников налогового права.

  12. Актуальные проблемы реформирования налогового законодательства.

  13. Понятие и виды субъектов налогового правоотношения.

  14. Правовой статус налоговых органов.

  15. Правовые основы налогового контроля.

  16. Правовой статус налогоплательщиков.

  17. Защита прав и законных интересов субъектов налоговых правоотношений.

  18. Правовой режим федеральных налогов и сборов.

  19. Правовой режим налогов субъектов РФ.

  20. Особенности налоговой деятельности муниципальных образований.

  21. Актуальные проблемы налогообложения организаций.

  22. Правовое регулирование налогообложения физических лиц.

  23. Особенности уплаты целевых и общих налогов для физических лиц и организаций.

  24. Развитие налогообложения (на разных этапах исторического развития России и Советского государства).

  25. Правовая природа обязательных платежей.

  26. Таможенные платежи в системе доходов Российского государства.

  27. Правовые основы налогообложения Российской Федерации.

  28. Правовые основы установления, введения и отмены налогов и сборов в Российской Федерации.

  29. Правовые основы налоговой системы Российской Федерации.

  30. Административный порядок защиты законных интересов государства и муниципальных образований в сфере налогообложения.

  31. Судебный порядок защиты законных интересов государства и муниципальных образований в сфере налогообложения.

  32. Ответственность за нарушения налогового законодательства: финансово-правовой аспект.

  33. Юридическая ответственность за совершение правонарушений в сфере налогообложения.

  34. Налоговая ответственность в системе юридической ответственности.

  35. Правовое регулирование обложения доходов физических лиц в Российской Федерации.

  36. Налогообложение прибыли организаций.

  37. Имущественные налоги в России: история развития и правового регулирования.


Список тем для рефератов не ограничен.

6.3 Контрольные вопросы по курсу «Налоговое право»


  1. Понятие, роль и признаки налога.

  2. Функции налогов.

  3. История развития налогообложения в России.

  4. Современная налоговая система Российской Федерации и принципы ее построения.

  5. Классификация налогов.

  6. Понятие, предмет и метод налогового права.

  7. Источники налогового права.

  8. Основные принципы законодательства о налогах и сборах.

  9. Понятие сбора. Отличие сбора от налога.

  10. Элементы закона о налоге.

  11. Налоговые правоотношения: понятие и субъекты.

  12. Права и обязанности налогоплательщиков.

  13. Права и обязанности налоговых органов.

  14. Полномочия и ответственность таможенных органов и органов внутренних дел в области налогообложения.

  15. Полномочия финансовых органов и органов государственных внебюджетных фондов в области налогов и сборов.

  16. Права и обязанности банков в налоговом праве.

  17. Коммерческая тайна в налоговом праве.

  18. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

  19. Изменение срока уплаты налога и сбора: понятие, виды, основания и условия предоставления.

  20. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

  21. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.

  22. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

  23. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

  24. Инвестиционный налоговый кредит.

  25. Целевые налоговые льготы.

  26. Понятие и значение налоговой декларации.

  27. Налог на добавленную стоимость.

  28. Акцизы на отдельные виды товаров.

  29. Налог на доходы физических лиц.

  30. Налог на прибыль организаций.

  31. Налог на добычу полезных ископаемых.

  32. Водный налог.

  33. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

  34. Государственная пошлина.

  35. Налог на имущество организаций.

  36. Транспортный налог.

  37. Налог на игорный бизнес.

  38. Земельный налог.

  39. Налог на имущество физических лиц.

  40. Общая характеристика налогов, взимаемых с юридических лиц.

  41. Общая характеристика налогов, взимаемых с физических лиц.

  42. Понятие и виды федеральных налогов и сборов.

  43. Понятие и виды налогов субъектов РФ.

  44. Понятие и виды местных налогов.

  45. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, особенности.

  46. Упрощенная система налогообложения.

  47. Единый сельскохозяйственный налог.

  48. Единый налог на вмененный доход.

  49. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

  50. Понятие и виды налоговых правонарушений.

  51. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность.

  52. Понятие и виды налоговой ответственности.

  53. Административная и уголовная ответственность в сфере налогообложения.

  54. Основания освобождения налогоплательщика от налоговой ответственности.

  55. Понятие, виды и особенности налоговых санкций.

  56. Способы защиты прав налогоплательщиков.


7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины «Налоговое право»:
а) основная литература:

Крохина, Юлия Александровна. Налоговое право [Текст] : учеб. для вузов / Ю. А. Крохина ; Гос. науч.-исслед. ин-т систем. анализа Счет. палаты РФ. - 4-е изд., доп. и перераб. - М. : Юрайт : Юрайт-Издат, 2010. - 426, [6] с. (77 экз.)

Миляков, Н. В. Налоговое право: Учебник / Н.В. Миляков. - (Высшее образование)., (Гриф) [Текст] / Н. В. Миляков. - [Б. м.] : ИНФРА-М, 2008. - 383 с. (электронный ресурс ИНФРА-М)

б) дополнительная литература:
1. Налоговое право: конспект лекций / Ю.Ф. Кваша, А.П. Зрелов, М.Ф. Харламов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2007. – 191. (ЗНБ СГУ, 5 экз.).

2. Налоговое право России: учебник / Н.С. Бондарь [и др.]; отв. ред. Ю.А. Крохина; Рос. правовая акад. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2008. – 737. (ЗНБ СГУ, 13 экз.).

3. Налоги и сборы России в вопросах и ответах (под ред. А.А. Ялбулганова) - (Электронный ресурс Гарант), 2009 г.

4. Нагорная Э.Н. Налоговые споры: оценка доказательств в суде. - "Юстицинформ", 2009 г. (Электронный ресурс Гарант).
в) программное обеспечение и Интернет-ресурсы:
«Консультант плюс», «Гарант».

г) нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации [принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.: по состоянию 30 декабря 2008 г.].

2. Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998г. № 145-ФЗ (с изм. и доп. на 24 июля 2008 г.) //СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823; СЗ РФ. 2008. № 30 (часть II). Ст. 3617.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31 июля 1998г. № 146-ФЗ (с изм. и доп. на 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2008. № 30 (часть II). Ст. 3616.

4. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изм. и доп. на 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; 2008. № 30 (часть II). Ст. 3616.

5. Таможенный кодекс РФ от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ (с изм. и доп. на 26 июня 2008 г.) // СЗ РФ. 2003. № 22. Ст. 2066; 2008. № 26. Ст.3022.

6. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195–ФЗ (с изм. и доп. на 22 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 2002. № 1.Часть 1. Ст. 1.; 2008. № 30 (часть 1). Ст.3604.

7. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (с изм. и доп. на 22 июля 2008 г.) // СЗ РФ, 1996. № 25. Ст. 2954; 2008. № 30 (часть 1). Ст. 3601.

8. Закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (с изм. и доп. на 27 июля 2006 г.) // ВВС и СНД РСФСР. 1991. № 15. Ст. 492; СЗ РФ. 2006. № 31 (часть 1). Ст. 3436.

9. Закон РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в РФ» (с изм. и доп. на 23 июля 2008 г.) // ВВС и СНД РФ. 1991. № 27. Ст. 920.

10. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. и доп. на 29 ноября 2007 г.) // ВВС и СНД РФ. 1993. № 2. Ст. 56; СЗ РФ. 2007. № 49. Ст. 6048.

11. Закон РФ от 21 мая 1993 г. № 5003-1 «О таможенном тарифе» (с изм. и доп. на 3 декабря 2007 г.) // ВВС и СНД РФ. 1993. № 23. Ст. 821; СЗ РФ. 2007. № 50. Ст. 6234.

12. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп. на 3 ноября 2006 г.) // СЗ РФ. 1996. № 48. Ст. 5369; 2006. № 45. Ст. 4635.

13. Федеральный закон от 25 сентября 1997 г. № 126-ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления» (с изм. и доп. на 29 июня 2004 г.) // СЗ РФ. 1997. № 39. Ст. 4464; 2005. № 1 (часть 1). Ст. 9.

14. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (с изм. и доп. на 24 июля 2007 г.) // СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1463; 2007. № 31. Ст. 4011.

15. Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» (с изм. и доп. на 26 апреля 2007 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3814; 2007. № 18. Ст. 2117.

16. Федеральный закон от 29 декабря 1998 г. № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» (с изм. и доп. на 29 ноября 2004 г.) // СЗ РФ. 1999. № 1. Ст. 1; 2004. № 49. Ст. 4840.

17. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (с изм. и доп. на 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 2001. № 33 (часть 1). Ст. 3431. 2008. № 30 (часть 2). Ст. 3616.

18. Федеральный закон РФ от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления» (с изм. и доп. на 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822; 2008. № 30 (часть 2). Ст. 3616.

19. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с изм. и доп. на 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 2001. №51. Ст. 4832; 2008. № 30 (часть 2). Ст. 3616.

20. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп. на 22 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859; 2008. № 30 (часть 1). Ст. 3606.

21. Указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» (с изм. и доп. на 12 мая 2008 г.) // СЗ РФ. 2004. № 11. Ст. 945; 2008. № 20. Ст. 2290.

22. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденное Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 (с изм. и доп. на 30 января 2008 г.) // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258; 2008. № 5. Ст. 411.

23. Положение о Федеральной налоговой службе, утвержденное Постановлением Правительства от 30 сентября 2004 г. (с изм. и доп. на 22 февраля 2008 г.) // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961; 2008. № 9. Ст. 853.

24. Положение по применению контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденное постановлением Правительства РФ от 7 августа 1998 г. № 904 // СЗ РФ. 1998. № 33. Ст. 4016.
8. Материально-техническое обеспечение дисциплины

- компьютерный класс,

- мультимедийное оборудование,

- информационные базы данных,

- учебная, научная, монографическая литература,

- сборники судебной практики,

- юридическая периодика,

- оборудованные учебные классы,

- залы судебных заседаний.

Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВПО с учетом рекомендаций и Примерной ООП ВПО по направлению 030900 – «юриспруденция» и профилю – экспертно-консультационная деятельность.
Автор: доцент кафедры таможенного, административного и финансового права, к.ю.н. М.В. Плещева

Программа одобрена на заседании кафедры «»__________2011 года, протокол №____.


Подписи:
Доцент кафедры таможенного,

административного и финансового права, к.ю.н. М.В. Плещева


Зав. кафедрой таможенного,

административного и финансового права С.А. Овсянников


Декан юридического факультета Г.Н. Комкова