microbik.ru
1 2 3 4




МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ (МИИТ)




КАФЕДРА «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЁТ И СТАТИСТИКА»


Н.М. Петелина

СТРАХОВАНИЕ


методические указания к практическим занятиям

по дисциплине

«страхование»

Москва - 2008

Содержание
Раздел I. Теоретические основы страхования.

Основные вопросы для проверки знаний 5

Раздел II. Актуарные расчеты 7

Задание 1. Определение расчетных

показателей страховой статистики 8

Задание 2. Определение структуры страховой

брутто премии 14

Раздел III. Организация страхования 18

Тема 1. Имущественное страхование 18

Задание 1. Расчет ущерба при наступлении

страхового случая 18

Задание 2. Расчет страхового возмещения при

разных системах имущественного страхования 23

Тема 2. Страхование ответственности 29

Задание 1. Страхование гражданской

ответственности владельцев транспортных средств 29

Задание 2. Расчет страхового

возмещения физическому лицу, пострадавшему

в результате страхового случая 36

Раздел IV. Финансовый потенциал

страховой организации 39

Тема 1. Страховые резервы 41

Задание 1. Расчет резерва незаработанной премии 41

Задание 2. Расчет резерва заявленных,

но неурегулированных убытков 44

Задание 3. Расчет отчислений в

резерв предупредительных мероприятий 48

Задание 4. Размещение страховых

резервов. Определение структурных

соотношений активов и резервов страховой

организации 50

Раздел V. Расчет финансовых

результатов деятельности

страховой организации 56

Задание 1. Расчет финансовых

результатов деятельности страховой организации

по форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках» 59

Раздел VI. Основные вопросы разделов III и

IV «Организация страхования» и

«Финансовый потенциал страховой организации»

для повторения 61

Литература 63

Раздел I. Теоретические основы страхования.

Основные вопросы для проверки знаний


  1. Определение понятия «страхование».

  2. Отличительные признаки страхования.

  3. Цель страхования.

  4. Страховой риск, страховой случай.

  5. Виды страховых фондов. Источники страхового фонда страховщика.

  6. Цель и методы актуарных расчетов.

  7. Отрасли, подотрасли и виды страхования.

  8. Функции страхования.

  9. Понятия страховщик и страхователь. 10. Понятия страховой защиты и страховой ответственности. 11. Страховой интерес. 12. Страховой полис и его содержание. 13. Страховой агент и страховой брокер. 14. Тарифная ставка, брутто ставка, цена страховой услуги. 15. Страховой рынок. Развитой страховой рынок и факторы, влияющие на него. 16. Объекты страхования. 17. Понятие страхового ущерба. Убыточность страховой суммы. Страховое возмещение ущерба. 18. Состав брутто ставки. Нетто ставка и расходы на ведение дела. 19. Состав нагрузки. 20. Обязанности страховщика и страхователя. 21. Причины отказа в выплате страхового возмещения. 22. Риски в соответствии с общей классификацией. Страхуемые и нестрахуемые риски. 23. Методы управления рисками. 24. Виды страховой деятельности в имущественном страховании. 25. Виды страховой деятельности в страховании ответственности. 26. Виды страховой деятельности в профессиональной ответственности. 27.Принципы обязательного страхования. 28.Принципы добровольного страхования.


Раздел II. Актуарные расчеты

Актуарные расчеты – это система расчетных методов, основанных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношение между страховщиком и страхователем.

Основные задачи, решаемые с помощью актуарных расчетов:

  • исчисление математической вероятности наступления страхового случая;

  • определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба;

  • определение себестоимости страховой услуги;

  • расчет тарифа по конкретному виду страхования;

  • математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.

Актуарные расчеты базируются на данных страховой статистики. Ее данные служат для прогнозирования статистической вероятности страхового риска. Анализ полученной информации позволяет предвидеть будущий размер ущерба.
Задание 1. Определение расчетных показателей страховой статистики

1. Методические указания

Для определения расчетных показателей страховой статистики используют:

  1. число объектов страхования – n;

  2. число страховых событий – e;

  3. число пострадавших объектов в результате страховых событий – m;

  4. сумму собранных страховых премий - p;

  5. сумму выплаченных страховых возмещений -  Q;

  6. страховую сумму застрахованных объектов - Sn;

  7. страховую сумму пострадавших объектов данной страховой совокупности - Sm.

С использованием основных показателей определяются расчетные показатели страховой статистики:

  1. частота страховых событий (Чс):

Чс = e/ n; Чс <1.

Данный коэффициент показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев (с имуществом, физическим лицом).

  1. Опустошительность страхового события, или коэффициент кумуляции риска (Кк):

Кк= m/e; Кк>= 1.

Данный коэффициент показывает, сколько застрахованных объектов охватывает то или иное событие, т.е. сколько страховых случаев может состояться. Минимальное значение равно единице. Если Кк намного больше единицы, страховые организации при заключении договора имущественного страхования стремятся избежать сделок.

  1. Коэффициент убыточности (ущербности) (Ку):

Ку =  Q / Sm; Ку< = 1.

Данный коэффициент превысить единицу не может, так как это означало бы уничтожение застрахованных объектов более чем в один раз.

  1. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования:

So.o. = Sn / n.

  1. Средняя страховая сумма на один пострадавший объект:

Sп.o. = Sm / m.

  1. Тяжесть риска (Tp).

Каждый из пострадавших объектов страховой совокупности имеет свою индивидуальную страховую сумму, которая отклоняется от средней величины. Расчет имеет практическое значение. Отношение средних страховых сумм называется тяжестью риска (Tp):

Tp = (Sm / m) / (Sn / n) = Sm / Sn.

С помощью показателя (Tp) производится оценка и переоценка частоты проявления страхового события.

  1. Убыточность страховой суммы (Уs) – вероятность ущерба:

Уs = Q / Sn; Уs < 1.

Соотношение (Уs > 1) недопустимо, так как это означало бы недострахование.

  1. Норма убыточности (Ну):

Ну = (Q / p)* 100 %

Величина показателя (Ну) показывает уровень финансовой стабильности данного вида страхования.

  1. Частота ущерба (Чущ):

Чущ = m / n; Чущ < 1.

Показатель определяет частоту наступления страхового случая. Если показатель равен единице, налицо вероятность наступления данного события для всех объектов.

10. Тяжесть ущерба (Тущ) (степень ущерба, вероятность распространения ущерба):

Тущ = Ку * Tp.

Коэффициент Тущ показывает, какая часть страховой суммы уничтожена.

Различают виды ущерба:

  • полный – когда причиняется ущерб, равный величине действительного застрахованного имущества;

  • частичный – когда имущество не уничтожено, а повреждено.



2.Расчеты

Таблица 1

Расчет статистических показателей по имущественному страхованию


№ п/п

Показатели

Условные обозначения

Величина показателя

1

Число объектов страхования, ед.

n

5

2

Частота страховых событий, ед.

e

3

3

Число пострадавших объектов в результате страховых событий, ед.

m

5

4

Сумма собранных страховых премий, тыс. руб.

p

150

5

Сумма выплаченных страховых возмещений, тыс. руб.

Q

75

6

Страховая сумма всех застрахованных объектов, тыс. руб.

Sn

250

7

Страховая сумма пострадавших объектов данной страховой совокупности, тыс. руб.

Sm

25

8

Частота страховых событий, ед.

Чс













Продолжение таблицы 1

1

2

3

4

9

Опустошительность страхового события (коэффициент кумуляции), ед.

Кк




10

Коэффициент убыточности (ущербности), ед.

Ку




11

Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования, тыс. руб.

So.o.




12

Средняя страховая сумма на один пострадавший объект, тыс. руб.

Sп.o.




13

Тяжесть риска, тыс. руб.

Tp




14

Убыточность страховой суммы (вероятность ущерба)

Уs




15

Норма убыточности, %

Ну




16

Частота ущерба

Чущ




17

Тяжесть ущерба

Тущ




3. Требуется:

  1. Рассчитать статистические показатели по имущественному страхованию.

  2. Сделать анализ рассчитанных показателей.


Задание 2. Определение структуры страховой брутто премии

  1. Методические указания

Стоимость страховой услуги (или ее цена) выражается в страховом взносе (тарифе, премии), которую страхователь уплачивает страховщику.

Страховой тариф (тарифная ставка) – это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Как цена страховой услуги страховая премия имеет определенную структуру. Ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика.

Экономически обоснованная структура страховой премии:

  • служит основой составления финансового плана страховщика;

  • позволяет прогнозировать предельные размеры отдельных видов фактических расходов страховщика;

  • служит основанием для правильного установления налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль;

  • правильно установленная нетто премия гарантирует страховые выплаты страхователям в связи с наступлением страхового случая.

Основные составляющие страховой брутто премии:

  • нетто премия;

  • нагрузка.

Нетто премия по риску предназначена для выполнения обязательств страховщика перед страхователем (ожидаемые выплаты).

Нагрузка – представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия расходов страховой компании.

Нетто премия представляет собой основную часть брутто премии. Одним из методов расчета является определение нетто ставки по следующей формуле:

Рп = S * (Тп/100);

где: Рп – нетто премия, руб.

S – страховая сумма, руб.

Тп - нетто тариф, %.

Брутто ставка имеет ту же структуру, что и страховая премия, и состоит из нетто ставки и нагрузки:

Тб = Тп + Ф;

где: Тб брутто ставка, %;

Тп – нетто ставка, %;

Ф – нагрузка, %.

Если доля нагрузки для расчета брутто ставки выражена в процентах, то соотношение примет вид:

Тб = Тп / (100% -Ф).
2.Расчеты

Таблица 2

№ п/п

Показатели

Условные обозначения

Величина показателя

1

Страховая сумма, руб.

S

250000

2

Нетто тариф, %

Тп

70

3

Нетто премия, руб.

Рп




4

Нагрузка, %

Ф

30

5

Нагрузка, руб.

Фн




6

Брутто ставка, %

Тп / (100% -Ф)




7

Брутто ставка, руб.

Р







  1. Требуется:

  1. Рассчитать нетто премию по имущественному страхованию.

  2. Рассчитать брутто ставку в процентах к страховой сумме.

  3. Рассчитать брутто ставку в денежном выражении.


Вопросы для повторения по разделу II

  1. Дать характеристику актуарных расчетов.

  2. Определить основные задачи, решаемые с помощью актуарных расчетов.

  3. Для каких целей используются статистические показатели?

  4. Определить состав страховой брутто премии.

  5. Цена страховой услуги идентична страховой премии?

  6. Для каких целей предназначена нетто премия?

  7. Для каких целей предназначена нагрузка?


Раздел III. Организация страхования



следующая страница >>