microbik.ru
1 2 3 4
Теория и история налогообложения
1. Государство и налоги.

Генезис налогообложения в период с XIX в. по 30-е гг. ХХ в. Трансформация системы налогов и налогообложения в период с 30-х гг. до конца ХХ столетия. Налоги в период глобализации экономики (развитие налогообложения на рубеже ХХ – ХХI по настоящее время).
2. Общие теории налогов и налогообложения.

Эволюция финансовой мысли по содержанию налогов и их роли в экономике. Налоговая теория обмена и её разновидности. Классическая и неоклассическая теории налогов и налогообложения. Теория налога как жертвы. Налоговая теория удовлетворения коллективных (общественных) потребностей. Кейнсианская и Неокейнсианская теории налогов и налогового регулирования. Налоги в теориях монетаризма и «экономики предложения».
3. Частные налоговые теории.

Теория единого налога. Теория пропорционального и прогрессивного налогообложения. Теория переложения налогов (налогового бремени). Теория прямого и косвенного налогообложения. Теория налогового предела.
4. Экономическое содержание финансовой категории налогов.

Экономическое содержание налогов. Специфические признаки налогов как вида финансового платежа. Дефиниции налога в трудах отечественных экономистов. Экономическая природа налогов. Стоимостной анализ категории налогов. Сущность налогов как цены услуг государства. Понятие налогов как объективной финансовой категории. Ценовая эластичность и налоги. Налоговое бремя как форма монопольной цены государственных услуг. Распределение налогового бремени. Налоговое бремя как ценовой показатель.

Теория государства и права


  1. Понятие, признаки, сущность государства и права

Сущность государства: понятие и подходы к определению. Социальное назначение государства.

Типология государства. Понятие и характеристика типа государства. Формационный и цивилизационный подходы к типологии государства.

Основные подходы к определению права. Объективное и субъективное значение права. Характеристика основных концепций правопонимания: естественно-правовая, историческая, нормативистская, материалистическая, психологическая, социологическая. Основные проблемы правопонимания.

Признаки права: общеобязательность, властность, нормативность, государственная гарантированность, формальная определенность, системность.

Понятие сущности права. Общесоциальный, классовый и дуалистический подходы к определению сущности права. Ценность права.


  1. Государство, право, личность и общество

Правовой статус личности. Соотношение правового статуса личности с правовым статусом человека и гражданина. Структура и содержание правового статуса. Понятие, система и классификация прав человека и гражданина. Обязанности человека и гражданина. Понятие и виды гарантий прав человека и гражданина. Виды правовых статусов: общий, конституционный, отраслевой, родовой, индивидуальный.

Взаимоотношения государства и личности. Соотношение общества и государства.

Механизм и институты международной защиты прав и свобод человека и гражданина.


  1. Право в системе нормативного регулирования общественных отношений

Социальные и технические нормы: общее и особенное.

Понятие и виды социальных норм (моральные, религиозные, корпоративные и др.).

Особенности права, как социального регулятора. Соотношение и взаимосвязь правовых и других социальных норм: право и мораль, право и религия, право и политические нормы и т.д.

Нормативное регулирование: понятие, виды, значение. Особенности правового регулирования.


  1. Формы (источники) права

Понятие форм (источников) права. Соотношение понятий «форма» и «источник» права. Значение понятия источника права.

Основные виды источников права: нормативно-правовой акт, правовой обычай, правовой прецедент, нормативный договор.

Нормативный акт: понятие, виды значение в системе источников права.

Правовой обычай: понятие, механизм формирования, значение в современной правоприменительной практике. Исторические аспекты развития обычного права.

Правовой прецедент: понятие и виды. Особенности применения прецедентов. Роль судебных органов в правотворческом процессе.

Нормативный договор: понятие, виды, значение. Место и роль норм и принципов международного права в системе российского права.

Иные источники права: обычаи и традиции, религиозные тексты, правовая доктрина.


  1. Система права

Понятие, общие черты, элементы системы права. Система права и система законодательства. Система права и правовая система.

Частное и публичное право: история и современность.

Отрасль права: понятие и виды. Базовые, специальные и комплексные отрасли права. Критерии выделения отраслей права: предмет и метод правового регулирования. Особенности предмета регулирования отдельных отраслей права. Императивный и диспозитивный методы правового регулирования. Общая характеристика отраслей российского права.

Правовой институт: понятие и виды. Отраслевые и межотраслевые институты.

Основные тенденции развития системы российского права.


  1. Норма права

Норма права, как разновидность социальных норм. Понятие и признаки нормы права.

Структура правовой нормы: понятие и элементы. Понятие и виды гипотезы, диспозиции и санкции. Особенности строения отдельных правовых норм.

Соотношение нормы права и статьи нормативного акта. Способы изложения правовых норм: прямой, отсылочный и бланкетный.

Классификация норм права: по содержанию, по предмету, по методу, по функциям, по времени действия и т.д.


  1. Правоотношение

Правоотношения – особый вид общественных отношений. Понятие и признаки правовых отношений. Структура правоотношений: субъекты, объект, содержание. Взаимосвязь норм права и правоотношений.

Материальные и юридические предпосылки возникновения правоотношений. Юридические факты, как основания возникновения правоотношений. Классификация юридических фактов. Простые и сложные юридические факты.

Субъекты правоотношений: понятие и виды. Правосубъектность: понятие и виды. Правоспособность, дееспособность и деликтоспособность субъектов права. Физические лица, как субъекты правоотношений. Особенности правосубъектности юридических лиц, государственных и муниципальных образований. Общая характеристика иных субъектов права.

Объекты правоотношений: понятие и виды. Основные подходы к определению объектов. Особенности объектов в различных правоотношениях.

Содержание правоотношений. Понятие, виды и элементы субъективных права и юридических обязанностей.

Виды правоотношений: регулятивные и охранительные, абсолютные и относительные и др.


  1. Реализация права

Понятие и общая характеристика реализации права. Формы реализации права: соблюдение, исполнение, использование и применение права.

Применение права, как особая форма его реализации. Понятие и признаки применения права. Основания (случаи) применения права. Виды применения права. Общая характеристика стадий процесса правоприменения: установление фактических обстоятельств дела, выбор и анализ правовых норм подлежащих применению (юридическая квалификация), вынесение решения.

Правоприменительные акты: понятие и признаки. Структура и виды актов применения права.

Пробелы в праве: понятие, причины возникновения и виды. Первоначальные и последующие пробелы. Способы преодоления пробелов: аналогия закона и аналогия права. Ограничения в применении аналогии закона и аналогии права.

Коллизии в праве: понятие, причины и виды. Способы разрешения коллизий.


  1. Правосознание и правовая культура

Понятие, общая характеристика, структура правосознания. Виды правосознания.

Правовая культура: понятие, уровни развития и определяющие факторы. Правовой нигилизм и правовой инфантилизм.

Правовое воспитание и правовое обучение: субъекты и система. Влияние правового воспитания на уровень развития правосознания и правовой культуры.


  1. Правомерное поведение, правонарушение и юридическая ответственность

Правомерное поведение: понятие, особенности и элементы. Виды правомерного поведения: привычное, конформистское, маргинальное и др. Социально активное и социально пассивное поведение.

Особенности правомерного поведения отдельных категорий субъектов.

Понятие и признаки правонарушений.

Состав правонарушения: объективные и субъективные признаки.

Объект правонарушения: понятие, признаки. Виды объектов: общий, родовой, видовой и непосредственный. Основной и дополнительный объекты. Объект и предмет посягательства.

Объективная сторона состава правонарушения: понятие и признаки. Общественно-опасное деяние, общественно-опасные последствия, причинно-следственная связь, время, место, способ, средства и орудия совершения правонарушения. Особенности формальных и материальных составов правонарушений.

Субъект правонарушения: понятие, характеристика, виды. Специальный субъект правонарушения.

Субъективная сторона состава правонарушения: вина, мотив, цель, эмоции. Обязательные и факультативные признаки субъективной стороны. Понятие и формы вины.

Виды правонарушений: преступления и проступки. Юридическая и социологическая классификации правонарушений.

Юридическая ответственность, как разновидность социальной ответственности. Понятие и признаки юридической ответственности. Характеристика отдельных видов юридической ответственности. Негативная (ретроспективная) и позитивная (перспективная) ответственность.

Фактические и юридические основания возложения ответственности. Состав, цели, функции и принципы юридической ответственности. Порядок привлечения к ответственности. Основания освобождения от юридической ответственности.



  1. Законность и правопорядок

Понятие, общая характеристика и принципы законности. Общие и специальные гарантии законности.

Правопорядок: понятие и признаки. Правопорядок и общественный порядок. Законность и правопорядок. Основные пути укрепления законности и правопорядка.

Дисциплина: понятие, характеристика, виды.


  1. Толкование права

Толкование права: понятие, необходимость и стадии. Способы толкования: грамматический, логический исторический, систематический, телеологический и др.

Виды толкования права по субъектам. Понятие, виды и значение официального толкования. Неофициальное толкование.

Акты толкования: понятие, признаки и виды.

Объем толкования. Виды толкования по объему.


  1. Правотворчество и систематизация нормативно-правовых актов

Понятие, общая характеристика, принципы, сущность и виды правотворчества.

Правотворчество в Российской Федерации. Особенности правотворчества в субъектах Российской Федерации.

Понятие и общие черты законотворчества. Правотворчество и законотворчество.

Законотворческий процесс в России: понятие и стадии.

Понятие и формы систематизации законодательства: инкорпорация, кодификация, консолидация, учет. Официальная и неофициальная систематизация. Систематизация законодательства в деятельности органов государственной власти и местного самоуправления. Перспективы систематизации законодательства в России.

Правовое регулирование налоговых отношений


  1. Понятие налогового права. Принципы правового регулирования

Налогообложение - предмет и метод. Субъект и объект налогообложения. Налоги и сборы: их понятие и роль. Понятие налога, их публичный характер. Фискальная роль налогов. Изменения в системе налогообложения в условиях перехода к рыночным отношениям в экономике. Принципы правового регулирования. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Классификация налогов и сборов. Налоги и сборы с организаций и физических лиц. Прямые и косвенные налоги. Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги.


  1. Налоговое право как подотрасль финансового права. Источники налогового права

Налоговое право РФ как подотрасль финансового права. Понятие и предмет налогового права. Источники налогового права, их конституционная основа. Международный договор как источник налогового права. Компетенция органов государственной власти в решении вопросов о налогах. Основные понятия налогового права: субъект, объект, источник налога, единица налогообложения, налоговая ставка, сроки уплаты налога, бюджет или внебюджетный фонд, в который зачисляется налог.


  1. Участники налоговых правоотношений

Налоговые правоотношения. Понятие налоговых правоотношений, их субъекты и содержание. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов, их правовой статус. Права и обязанности налоговых органов. Взаимодействие с налоговыми органами. Права и обязанности таможенных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами в области налогов и сборов. Обязанности банков в сфере налогообложения, ответственность за их нарушение. Обеспечение выполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.


  1. Налоговые органы

Налоговые органы: Федеральная налоговая служба и ее территориальные органы. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. Правовые основы деятельности налоговых органов в рамках налогового и административного законодательства. Налоговый кодекс Российской Федерации. Положение о Федеральной налоговой службе. Полномочия Федеральной налоговой службы, цели, задачи, структура.


  1. Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налога

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) - организации, индивидуального предпринимателя или налогового агента - организации, индивидуального предпринимателя в банках. Взыскание налога, сбора, а также пеней и штрафов за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации, индивидуального предпринимателя. Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации организации. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при реорганизации юридического лица. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.


  1. Правовое значение элементов налогообложения

Порядок исчисления налога. Элементы налогообложения. Налоговая база и налоговая ставка, размеры налогов и сборов. Общие вопросы исчисления налоговой базы. Налоговый период. Установление и использование льгот по налогам и сборам. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок уплаты налогов и сборов. Налоговый оклад. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.


  1. Налоговое производство

Понятие, принципы налогового производства. Налоговый процесс. Виды налоговых производств. Стадии, этапы, процессуальные действия. Сроки в налоговом производстве. Взыскание налогов. Способы обеспечения обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговые проверки. Привлечение к налоговой ответственности. Обжалование действий налоговых органов и должностных лиц.



следующая страница >>