microbik.ru
1 2 ... 22 23

ПРИЛОЖЕНИЕ № 6

к Порядку ведения раздельного учета доходов, расходов и финансовых результатов по видам деятельности, тарифным составляющим и укрупненным видам работ открытого акционерного общества «Российские железные дороги»



Формы управленческой отчетности о доходах, расходах и финансовых результатах по видам деятельности, тарифным составляющим и укрупненным видам работ ОАО «РЖД»
Управленческая отчетность о расходах от перевозок в разрезе тарифных составляющих (приложение № 1 к 7-у-отчетная)
В управленческой отчетности о расходах от перевозок в разрезе тарифных составляющих (приложение № 1 к 7-у-отчетная) отображается структура расходов от перевозок по тарифным составляющим в различных статистических разрезах. Приложение № 1 к 7-у-отчетная формируется на уровне ОАО «РЖД» в целом.

Отчет состоит из двух частей.

  1. Структура расходов от перевозок по тарифным составляющим;

  2. Структура расходов по тарифным составляющим для каждого вида перевозок в разрезе видов расходов, элементов затрат, УВР, видов эксплуатации, хозяйств.

В первой части приводится структура расходов по видам перевозок в разрезе тарифных составляющих.

Во второй части детально рассматривается структура расходов по тарифным составляющим по каждому виду перевозок в разрезе видов расходов, УВР, видов эксплуатации, хозяйств.

В приложении № 1 представлены формы первой и второй частей приложения № 1 к 7-у-отчетная.

Формирование управленческой отчетности о расходах от перевозок в разрезе тарифных составляющих производится для ОАО «РЖД» в целом после формирования 7-у-отчетная по ОАО «РЖД».

Процесс формирования отчета состоит из двух этапов:

  1. построчное и поэлементное разделение расходов от перевозок (по данным формы 7-у-отчетная) по составляющим;

  2. заполнение формы управленческой отчетности путем группировки полученных на первом этапе данных.

На первом этапе по данным формы 7-у-отчетная производится автоматическое разделение расходов.

Информация о расходах для целей разделения расходов от перевозок по составляющим содержится в разделе 1.1 формы 7-у-отчетная.

Разделение специфических (прямых производственных) расходов, а также общепроизводственных и общехозяйственных расходов, подлежащих непосредственному распределению между видами деятельности, производится автоматически по каждой статье раздела 1.1 формы 7-у-отчетная, относящейся к видам деятельности «Грузовые перевозки», «Перевозки пассажиров в дальнем следовании», «Перевозки пассажиров в пригородном сообщении».

При этом прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы в форме 7-у-отчетная уже распределены между статьями-функциями специфических (прямых производственных) расходов. Разделение производится постатейно (для статей-функций по каждому виду расходов) и поэлементно прямым отнесением расходов по статье к определенной тарифной составляющей или путем распределения расходов между тарифными составляющими.
Управленческая отчетность о доходах от перевозок в разрезе тарифных составляющих (приложение № 1 к 7-д)
По результатам распределения доходов ОАО «РЖД» от перевозок по тарифным составляющим на уровне ОАО «РЖД» в целом формируется управленческая отчетность о доходах от перевозок в разрезе тарифных составляющих (приложение № 1 к 7-д).

Форма данной управленческой отчетности представлена в таблице 4.1.
Таблица 4.1.

Управленческая отчетность о доходах от перевозок в разрезе тарифных составляющих, млн. руб. (приложение № 1 к форме «7-д»)

Номер строки

Наименование

Доходы, млн. руб.

Сумма, млн. руб.

% в виде перевозок

% в общей сумме

0010

Перевозки

 

 

 

0020

Грузовые перевозки

 

 

 

0030

Вагонная составляющая

 

 

 

0040

Локомотивная составляющая

 

 

 

0050

Плата за услуги инфраструктуры

 

 

 

0060

Итого, грузовые перевозки

 

 

 

0070

Пассажирские перевозки в дальнем следовании

 

 

 

0080

Вагонная составляющая

 

 

 

0090

Локомотивная составляющая

 

 

 

0100

Плата за услуги инфраструктуры (без учета вокзальной составляющей)

 

 

 

0110

Вокзальная составляющая

 

 

 

0120

Итого, пассажирские перевозки в дальнем следовании

 

 

 

0130

Пассажирские перевозки в пригородном сообщении

 

 

 

0140

Вагонная составляющая

 

 

 

0150

Локомотивная составляющая

 

 

 

0160

Плата за услуги инфраструктуры (без учета вокзальной составляющей)

 

 

 

0170

Вокзальная составляющая (в составе инфраструктурной)

 

 

 

0180

Итого, пассажирские перевозки в пригородном сообщении

 

 

 

0190

Всего, перевозки

 

 

 



Управленческая отчетность о доходах, расходах и финансовых результатах по видам деятельности, тарифным составляющим и укрупненным видам работ ОАО «РЖД» 7-р
Для целей анализа структуры, а также сопоставления доходов и расходов по видам деятельности и составляющим в системе раздельного учета предусмотрена сводная форма управленческой отчетности о доходах, расходах и финансовых результатах по видам деятельности, тарифным составляющим и укрупненным видам работ ОАО «РЖД» 7-р.

Форма 7-р представлена в таблице 4.2.
Таблица 4.2.

Управленческая отчетность о доходах, расходах и финансовых результатах по видам деятельности, тарифным составляющим и укрупненным видам работ ОАО «РЖД» 7-р

Отчетный период ____________________________


  1. Доходы и расходы по видам деятельности и тарифным составляющим, млн. руб.




Номер строки

Наименование вида деятельности / тарифной составляющей

Доходы

Расходы

Финансовый результат по обычным видам деятельности

(3-4)

Прочие доходы

Прочие расходы

Финансовый результат

(5+6-7)

1

2

3

4

5

6

7

8

0010

Грузовые перевозки

 

 

 

 

 

 

0011

Вагонная составляющая

 

 

 

 

 

 

0012

Локомотивная составляющая

 

 

 

 

 

 

0013

Плата за услуги инфраструктуры

 

 

 

 

 

 

0021

Предоставление услуг инфраструктуры в части грузовых перевозок

 

 

 

 

 

 

0024

Предоставление услуг инфраструктуры в части пассажирских перевозок в дальнем следовании



















0025

Предоставление услуг инфраструктуры в части пассажирских перевозок в пригородном сообщении



















0030

Предоставление услуг локомотивной тяги

 

 

 

 

 

 

0040

Пассажирские перевозки в дальнем следовании

 

 

 

 

 

 

0041

Вагонная составляющая

 

 

 

 

 

 

0042

Локомотивная составляющая

 

 

 

 

 

 

0043

Плата за услуги инфраструктуры
(без учета вокзальной составляющей)

 

 

 

 

 

 

0044

Вокзальная составляющая

 

 

 

 

 

 

0050

Пассажирские перевозки в пригородном сообщении

 

 

 

 

 

 

0051

Вагонная составляющая

 

 

 

 

 

 

0052

Локомотивная составляющая

 

 

 

 

 

 

0053

Плата за услуги инфраструктуры
(без учета вокзальной составляющей)

 

 

 

 

 

 

0054

Вокзальная составляющая

 

 

 

 

 

 

0060

Ремонт подвижного состава

 

 

 

 

 

 

0070

Строительство объектов инфраструктуры

 

 

 

 

 

 

0080

Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

 

 

 

 

 

 

0090

Предоставление услуг социальной сферы

 

 

 

 

 

 

0100

Прочие виды деятельности

 

 

 

 

 

 

0200

Всего по финансово-хозяйственной деятельности

 

 

 

 

 

 


  1. Расходы по укрупненным видам работ, млн. руб.




Номер строки

Наименование УВР

Сумма

1

2

3

0510

Оказание услуг по грузовым перевозкам

 

0520

Содержание и эксплуатация инфраструктуры железнодорожного транспорта

 

0530

Локомотивная тяга




0540

Оказание услуг по пассажирским перевозкам в дальнем следовании




0550

Оказание услуг по пассажирским перевозкам в пригородном сообщении




0560

Ремонт подвижного состава и транспортного оборудования




0570

Строительство объектов инфраструктуры железнодорожного транспорта




0580

Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы




0590

Содержание объектов социальной сферы




0600

Прочие виды работ




0700

Всего расходы





Управленческая отчетность открытого акционерного общества «Российские железные дороги» по видам деятельности (форма 2-у)
Форма 2-у представляет собой отчет по доходам и расходам в разрезе видов деятельности, формируемый на основе данный формы 7-р. Форма 2-у представлена в таблице 4.3. В таблице 4.4. приведен алгоритм заполнения формы 2-у на основе формы 7-р.
6

Таблица 4.3.

Форма 2-у

Управленческая отчетность Открытого Акционерного Общества
«Российские железные дороги» по видам деятельности


за __________________ 20__ года (млн. руб.)


Вид деятельности

Код стр.

Доходы

Расходы

Результат от обычных видов деятельности

Прочие

С учетом прочих

Результат финансово-хозяйственной деятельности

Доходы

Расходы

Доходы

Расходы




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Грузовые перевозки

010

 

 

 

 

 

 

 

 

Пассажирские перевозки в дальнем следовании

020

 

 

 

 

 

 

 

 

Пассажирские перевозки в пригородном сообщении

030

 

 

 

 

 

 

 

 

Предоставление услуг инфраструктуры


040

 

 

 

 

 

 

 

 

Предоставление услуг локомотивной тяги

050

 

 

 

 

 

 

 

 

Ремонт подвижного состава

060

 

 

 

 

 

 

 

 

Строительство объектов инфраструктуры

070

 

 

 

 

 

 

 

 

Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

080

 

 

 

 

 

 

 

 

Предоставление услуг социальной сферы

090

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие виды деятельности

110

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего по видам деятельности

120

 

 

 

 

 

 

 

 



Руководитель

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(подпись) (расшифровка подписи)
«____» _____________ 20__ г.




Таблица 4.4.

Алгоритм заполнения формы 2-у на основе формы 7-р

Вид деятельности

Код стр.

Доходы

Расходы

Результат от обычных видов деятельности

Прочие

С учетом прочих

Результат финансово-хозяйственной деятельности




Доходы

Расходы

Доходы

Расходы




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Грузовые перевозки

010

7-р, табл.1, стр. 0010, гр.3

7-р, табл.1, стр. 0010, гр.4

гр. 3- гр.4

7-р, табл.1, стр. 0010, гр.6

7-р, табл.1, стр. 0010, гр.7

гр. 3+гр.6

гр. 4 + гр. 7

гр.8- гр.9

Пассажирские перевозки в дальнем следовании

020

7-р, табл.1, стр. 0040, гр.3

7-р, табл.1, стр. 0040, гр.4

гр. 3- гр.4

7-р, табл.1, стр. 0040, гр.6

7-р, табл.1, стр. 0040, гр.7

гр. 3+гр.6

гр. 4 + гр. 7

гр.8- гр.9

Пассажирские перевозки в пригородном сообщении

030

7-р, табл.1, стр. 0050, гр.3

7-р, табл.1, стр. 0050, гр.4

гр. 3- гр.4

7-р, табл.1, стр. 0050, гр.6

7-р, табл.1, стр. 0050, гр.7

гр. 3+гр.6

гр. 4 + гр. 7

гр.8- гр.9

Предоставление услуг инфраструктуры

040

7-р, табл.1, стр. 0021, 0024, 0025, гр.3

7-р, табл.1, стр. 0021, 0024, 0025, гр.4

гр. 3- гр.4

7-р, табл.1, стр. 0021, 0024, 0025, гр.6

7-р, табл.1, стр. 0021, 0024, 0025, гр.7

гр. 3+гр.6

гр. 4 + гр. 7

гр.8- гр.9

Предоставление услуг локомотивной тяги

050

7-р, табл.1, стр. 0030, гр.3

7-р, табл.1, стр. 0030, гр.4

гр. 3- гр.4

7-р, табл.1, стр. 0030, гр.6

7-р, табл.1, стр. 0030, гр.7

гр. 3+гр.6

гр. 4 + гр. 7

гр.8- гр.9

Ремонт подвижного состава

060

7-р, табл.1, стр. 0060, гр.3

7-р, табл.1, стр. 0060, гр.4

гр. 3- гр.4

7-р, табл.1, стр. 0060, гр.6

7-р, табл.1, стр. 0060, гр.7

гр. 3+гр.6

гр. 4 + гр. 7

гр.8- гр.9

Строительство объектов инфраструктуры

070

7-р, табл.1, стр. 0070, гр.3

7-р, табл.1, стр. 0070, гр.4

гр. 3- гр.4

7-р, табл.1, стр. 0070, гр.6

7-р, табл.1, стр. 0070, гр.7

гр. 3+гр.6

гр. 4 + гр. 7

гр.8- гр.9

Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы

080

7-р, табл.1, стр. 0080, гр.3

7-р, табл.1, стр. 0080, гр.4

гр. 3- гр.4

7-р, табл.1, стр. 0080, гр.6

7-р, табл.1, стр. 0080, гр.7

гр. 3+гр.6

гр. 4 + гр. 7

гр.8- гр.9

Предоставление услуг социальной сферы

090

7-р, табл.1, стр. 0090, гр.3

7-р, табл.1, стр. 0090, гр.4

гр. 3- гр.4

7-р, табл.1, стр. 0090, гр.6

7-р, табл.1, стр. 0090, гр.7

гр. 3+гр.6

гр. 4 + гр. 7

гр.8- гр.9

Прочие виды деятельности

110

7-р, табл.1, стр. 0100, гр.3

7-р, табл.1, стр. 0100, гр.4

гр. 3- гр.4

7-р, табл.1, стр. 0100, гр.6

7-р, табл.1, стр. 0100, гр.7

гр. 3+гр.6

гр. 4 + гр. 7

гр.8- гр.9

Всего по видам деятельности

120

Сумма строк 010-110

Сумма строк 010-110

Сумма строк 010-110

Сумма строк 010-110

Сумма строк 010-110

Сумма строк 010-110

Сумма строк 010-110

Сумма строк 010-110


следующая страница >>